下面是小编为大家整理的2023年关于内部控制自我评价报告【3篇】,供大家参考。希望对大家写作有帮助!
内部控制自我评价报告3篇
【篇一】内部控制自我评价报告
内部控制评价报告
为贯彻**集团建立、完善公司内部控制体系的精神，更好的揭示和防范公司风险，**有限公司（以下简称：本公司）成立了内控评价工作小组，按照《**子公司内部控制评价办法（试行）》的具体要求，依据财政部等五部门发布的《企业内部控制应用指引》以及此前发布的《企业内部控制基本规范》，对本公司的内部控制制度及执行情况进行了检查，具体情况如下：
一、公司内部控制评价工作总体情况
本公司于 年 月成立了内控评价工作小组， 任组长，组员包括 等。自 月 日开始进行内控评价工作，至 月 日完成调查取证。
二、内部控制评价范围、过程与方法
1.评价范围
对公司的内部控制环境、重要的经营活动，即资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、以及信息与沟通、内部监督、子公司管理状况等进行了检查。
2.评价程序与方法
本公司内控评价小组成立后，召开了内控评价工作启动会，要求各部门归集整理有关资料，包括各种制度、办法文本的归集，各项工作流程等，在规定时间内向内控评价小组及时提供；
内控评价小组在认真分析搜集上来的各种资料基础上，分别与相关部门、人员进行谈话，听取部门工作职责介绍，对公司内控的意见建议，形成访谈记录；
结合谈话内容及对制度规定的分析，到各部门对内控实际运行情况进行穿行测试，搜集有关资料，进一步了解公司内控的建设和运行情况；
在搜集证据的基础上，对公司内控工作的缺陷进行认定，形成初步评价报告，将报告内容与各部门沟通并向公司决策层进行汇报；
根据汇报结果形成最终内控评价报告，并将评价过程中取得资料，整理归档。
二、内部控制评价具体工作
（一）内部控制环境
1. 组织架构
（1）法人治理结构
本公司按照《公司法》等有关法律的要求，建立了法人治理架构，成立了董事会、指定了一名监事人员，设立了总经理。
目前公司由于历史原因，董事会的部分成员以及监事是由原规国局部分领导挂名，成立至今未作变动，造成现在董事及监事的职责不能很好的履行。而且按照公司章程规定，公司应设监事2名，其中1名监事由城投集团公司委派，1名监事为公司职工代表出任，目前没有按章程规定任命职工代表监事。
公司总经理由董事会聘任，对董事会负责。总经理全面负责公司的日常经营管理活动，保证公司的正常经营运转。但目前公司未制订关于经理层的议事规则。
（2）内部机构设置
公司根据经营业务需要设置了计划经济部、前期策划部、工程管理部、征地管理部、资产经营部、财务部、综合办公室，并制定了《部门工作职责列表》。目前公司未设立内审部门。
2010年公司根据业务发展形势需要，对各部门的工作职责进行了调整，但《部门工作职责列表》未进行更新，而且公司未发布岗位职责。
在各部门既有职责分工下，部分职责存在交叉或划分不准确的情况，具体表现如下：
a.建设项目房地产权证登记工作
《部门职责分工列表》中规定，征地管理部主责建设项目房地产权证登记工作，但在实际工作中有立项的建设项目房地产权证登记工作由前期策划部负责，征地管理部配合提供征地手续。负责此项工作的主责部门需要重新认定。
b.土地看管工作
《部门职责分工列表》中规定此工作由征地管理部负责，但对于无立项的储备用地未能平移或出让的土地看管工作牵扯精力，由资产管理专业部门负责。
c.经营规划与公司战略
资产经营部负责的经营规划与办公室负责的公司战略存在部分交叉重叠，此项职能划分需要重新认定。
d. 目前公司现有项目以成立项目部的形式进行管理，但项目部与公司工程管理部之门的职责与分工没有具体规定，需要制定项目部的职责内容及岗位职责。
（3）经营决策机制
公司对关系到投资、融资、经营等领域的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等，能够实行集体决策审批或联签，但目前公司的审批权限不够明确，除《资金使用管理办法（补充办法）》中对工程结算资金的支付规定了具体权限，其他制度中未明确具体审批权限，也未单独制订权限列表。
2.发展战略
公司于2008年委托南开大学制作《盈利模式和融资模式纲要》初稿，本拟继续深入研究，因公司经营模式发生变化，该项研究已不适用，至今未再进行公司战略的相关研究。
3.人力资源
（1）人力资源结构
目前公司员工 名，其中：高级管理人员 名，中层管理人员 名，普通业务人员 名，人力资源结构趋于稳定。
（2）人力资源引入环节
公司每年根据业务要求编制人员需求计划，经集团批复后公司组织招聘，通过人员需求计划控制人力资源的引入。
目前公司尚未制定完整的招聘管理制度。近几年公司招聘的人员没有社会招聘行为，大部分属于内部调剂，即使是集团以外的工作人员也是关联单位中比较了解的人员，因此未再进行面视、试用等环节，直接通过领导班子会议决定，报集团审批。
公司制定了《劳动合同制度实施细则》、《关于续订劳动合同工作的实施办法》，规范了员工劳动合同的管理。
（3）人力资源开发
公司尚未制定培训管理制度，但发布了《**公司鼓励员工获取职称、职（执）业资格及参加学历性教育实施意见》，以此来鼓励员工学习。
（4）人力资源激励与约束
公司颁布了《考勤管理规定》、《职工带薪年休假制度》、《员工岗位聘任管理办法》等制度，规范员工的日常出勤，保障职工的利益，并鼓励员工积极工作，努力向上，并通过《绩效考核实施细则》，年终进行考核及民主评议并排名，其结果直接与职工薪酬挂勾，奖罚分明。
目前由于公司办公地点的迁移，实际工作中已不再执行《考勤管理规定》中的打卡制度。
（5）人力资源退出
目前公司尚未制定员工离职的相关制度。具内控调查了解，员工离职的基本流程如下：
一般由个人提交离职申请，公司领导班子会审批，如调出集团外需报集团审批。审批通过后个人填报离职通知单，相关部门根据业务交接、物品、财务等签字确认，并由分管领导签字后办理离职手续。
以上程序基本符合内控指引规定，但公司领导班子审议员工离职申请后并未形成相关文字记录。
4.社会责任
（1）安全生产责任
公司成立了安全生产委员会并实行安全责任制，建立了安全例会机制、特殊岗位资格认证上岗机制、安全教育机制，规范了建设项目的安全生产管理。公司成立至今未发生重大事故。
公司还拟订了《风险源预控管理体系》，但尚未正式发布。
（2）产品质量责任
公司制定了《建设工程质量管理办法》、《建设工程质量管理实施细则》等管理制度；
重大建设项目执行相关法律法规，采取招标形式聘请设计单位、施工单位、监理单位，根据建设项目特点聘请代建单位，使公司建设项目质量得到有效保障。
（3）环境保护与资源节约责任
本公司建设项目主要为绿化工程，符合国家环境评价与节能评价要求。
（4）促进就业与员工权益保护责任
公司严格按照劳动法等相关法律规定与员工签订劳动合同、为员工交纳了社会保险，建立了员工加班与休假管理机制，与职工签订了工资集体协商协议书，依法保护员工的合法权益。
5.企业文化
公司自成立以来，始终重视企业文化的建设，循序渐进地培育企业文化。公司从工作氛围、精神状态和行为习惯三个方面来塑造企业性格，积淀企业文化，使企业经营理念、管理理念、行为理念深入人心。形成求真务实、艰苦奋斗的工作作风，激流勇进、迎难而上的拼搏意识。
今后公司会将企业文化与公司战略紧密结合，并将企业文化文字化、制度化，保证企业文化的贯彻与执行。
（二）风险评估机制和控制活动
1.资金活动
（1）融资活动
公司尚未制订融资管理制度，按照公司部门职责分工，资产经营部负责公司的直接融资工作，但目前尚未发生相关融资行为。财务部负责公司的银行融资工作，目前公司银行融资流程如下：
财务部依据公司年度工作计划，编制公司年度融资计划，年度中根据公司领导班子有关融资的会议纪要，由财务部与银行进行沟通洽谈，然后向公司领导汇报情况，公司领导认可后，按照董事会议事规则的规定，经董事会审批后，与银行签订借款合同。财务部负责跟踪债务的偿还和利息的支付。
以上程序基本符合内控指引规定。但公司近两年由于公司整体工作安排问题，未编制年度融资计划，且相关谈判内容未形成纪录。
（2）投资活动：
公司尚未建立投资管理制度，目前公司投资活动只涉及设立环投绿化公司。
资产经营部是公司长期对外投资的主责部门，负责长期投资的前期调研、可行性分析，然后由公司领导进行集体决策，此程序执行比较完善。
在投资执行环节，公司按照法律规定与子公司章程向子公司派出董事长、监事、总经理，参与子公司的经营与管理。但由于公司尚未建立内审部门，对子公司财务监督主要表现为日常对其财务报表的审核及年度聘请会计师事务所对子公司进行报表审计。
对于内控指引中提到的资金集中管理内容，因受子公司规模和数量项目限制，公司未采用财务中心模式进行资金业务的统一管理，而是通过委派公司高管担任子公司董事长，以及子公司重大事项、资金使用通过公司领导集体决策的方式对子公司进行管理。
（3）资金运营
资金运营制度建设方面，公司发布了部分与资金管理相关的制度，但内容不够完善。
资金支付审批环节，公司制定了资金支付审批环节的相关管理制度，但内容不完整，审批权限不明确，需要重新修订。而且实际执行中也有缺陷，如：计划部负责审核工程进度款时，首先应根据《资金使用管理办法》的规定，由各部门每月向计划经济部报送月度资金使用计划，未列入月度资金使用计划的用款原则不予审批，若确需审批，需报主管领导同意后提出申请。目前工作中，各部门每月仍报送资金使用计划，但在实际用款时，有与资金计划不相符的支出，只要按照《资金使用管理办法》的规定，提供了相应附件，计划经济部审核后，就能按程序支付，与《资金使用管理办法》的规定不一致。
另外按照《资金使用管理办法》的规定按项目资金性质提供的资料不同，均要报计划部审批后才能支付。目前有的项目，业务部门以现金支付，按费用报销流程审批，未通过计划经济部审核，财务部也给予支付，造成计划经济部的项目资金支付情况与财务项目帐不一致。
现金及银行存款管理环节，财务部在库存现金的管理中，由财务负责人每月对库存现金进行监盘，但无盘点记录存档；
银行余额调节表目前由于财务软件中的权限设置问题，只能由出纳人员进行编制，财务负责人进行不定期的检查。
财务印鉴管理环节，财务部部长负责支票、收据及财务印鉴中财务专用章的保管、同时由办公室管理财务印鉴中法人章的方式进行控制，基本符合内控指引规定。
财务稽查环节，公司未设立审计部门，但每年都委托会计师事务所对年度报表进行审计。
2.采购业务
采购计划环节，由于公司未执行全面预算，公司的办公用品采购未编制资产采购计划与预算。
采购请购环节，公司行政资产采购有请示与审批。
供应商选择环节，一般办公资产采购是经办人员提出建议，由公司领导决策。公司正在考虑建立供应商选择机制，并与供应商签订合同；
项目建设中所需物资的采购，一般通过招投标程序进行。
采购合同订立环节不完善，需要在合同管理制度中及物资采购有关制度中明确规定物资采购合同订立的范围。公司办公资产采购部分未签订采购合同。
采购验收环节不完善，一般办公物资采购后无验收手续，公司目前做法是在收到时直接登记固定资产明细表中登记编号、名称、厂牌型号，领用时由使用人签字；
在工程物资验收时，主要由监理负责验收，并在工程物资进场报验申请表上签章，没有公司验收人员签字。
3.资产管理
目前公司固定资产分别由办公室和资产经营部负责管理。公司尚未正式颁布固定资产管理制度。
（1）内部移交资产管理
公司目前的资产大部分未进行财务决算，未移交资产经营部管理。已移交资产如：桥园、高标准公厕，也未办理交接手续，导致资产出现问题时，维修困难、责任不清。
（2）行政办公资产管理
日常管理环节，办公室负责行政办公资产的管理，目前没有制订相应的制度，公司行政办公资产采购后，只在固定资产明细表中登记编号、名称、厂牌型号，并由使用人签字领用；
公司车辆已进行投保。
资产维护环节不完善，公司固定资产维修前无维修计划和审批程序，只是在维修费用发生后执行报销审批程序。
资产清查与处置环节，公司每年进行一次固定资产盘点，与财务部结合，但盘点表中没有参与盘点人员的签字，而且对盘点结果中的报废、丢失、毁损等情况，未进行处理。
4．销售业务
制度建设方面，公司目前除了已经出租的高标准公厕业务用房外，尚无其他收入，未制订资产出租管理制度。
定价环节，公司尚未出台统一的租赁政策，目前采用一事一议的方式。
签订协议环节，公司在出租资产时，与租户签订租赁合同。租赁合同按公司规定的合同审批程序进行审批。
交接环节，公司对出租资产未制订相应的管理制度，目前对资产出租前、后均无交接查验手续，在合同中虽然规定了装修要求，但没有装修完成后的验收手续。
5.研究与开发
公司前期策划部为科技课题研究工作的主责部门，公司按照集团的《科研项目管理实施细则》执行，签订科技项目合同书，出具课题成果报告书、成果验收报告等，手续较完备。只是研究成果的转化和有效利用还需要时间。
6、工程项目
公司制订并发布了《建设工程质量（暂行）管理办法》、《建设项目前期工作（暂行）管理办法》、《施工组织设计审批（暂行）管理办法》、《工程质量检查验收（暂行）管理办法》《工程质量事故报告和调查处理（暂行）办法》、《建设项目竣工验收（暂行）管理办法》、《造价审核管理办法》、《工程结算审核管理办法暂行规定》、《工程结算审核管理办法》、《建设工程合同管理办法》等工程项目类管理制度，还不够系统，需要加以补充、修订和完善。
（1）工程项目立项决策
决策支持文件的编制环节，公司建设项目所需的项目建议书、可研报告等决策支持文件主要是通过招标方式由委托专业机构编制，保证了决策支持文件的科学、准确。
项目的评估与决策环节，主责部门以文件形式报公司集体评审与联签后，报送相关政府行政部门审批，基本符合指引要求。
（2）工程项目招标
目前公司尚未制定招标管理制度，招标工作由前期策划部负责设计招标，一般委托招标代理机构进行；
工程部负责组织监理及施工的招标工作，一般委托招标代理机构进行，在监理及施工的招标过程中计划经济部负责招标文件、工程量清单和控标线的审核，并在审核的量单、控标线上盖章确认，做到了不相容职责的分离。但相应的审核资料需要加强管理。
（3）工程造价
公司计划经济部负责造价审核工作。造价审核一般分为委托中介机构进行和自行审核两种情况，对于委托中介机构审核的结果，计划经济部负责沟通、复核，以最终报告数据为准；
而自行审核的审核结果经过相关部门沟通后，以《承办单》的形式报送各级领导审批，做到了不相容职责分离的指引要求。
（4）工程建设
a.进度控制环节，公司进度控制一般是先由工程部制定总进度计划，施工单位根据总进度计划等材料编制施工组织方案，工程部对施工组织方案进行审核。然后通过业主例会、现场巡查、进度报表及施工单位作日报、旬报、月报报监理签字后报甲方等方式进行管理，不同的项目采用的进度控制方式略有差异。还需要制订相应的管理制度，明确管理方式、方法，并加强有关资料的保管。
在工程进度付款时，由工程管理部对工程量进行签字确认后，转计划部审核，报公司领导签字审批后，财务部进行付款。
b.质量控制环节：
公司通过招标程序，聘请了监理单位，负责对施工质量进行严格把关。同时前期策划部负责公司所有项目的质量管理工作，但在质量管理的责任划分上与工程部存在交叉重叠与职责不明情况。
目前公司各项目部的质量控制方法主要是进行质量自查、质量评比、上报质量管理月报，其中相关数据和质量管理中存在的问题项目部以汇报材料的形式向前期策划部汇报。但前期策划部未按《建设工程质量管理办法》的规定进行现场质量检查、抽查。
c.安全生产及文明施工
公司工程管理部负责安全管理工作，各项目基本执行了安全的交底、专项安全检查报告及整改等制度，但某些建设项目存在未制定安全管理方案的现象和由于现场纠正而未留存整改与反馈记录的现象。
d. 竣工验收：
公司于2010年下发了《建设项目竣工验收管理办法》，制度下发后尚无完工项目按此制度进行验收。
原工程竣工验收一般是工程管理部负责组织验收，由各参与验收单位在验收报告中签字确认。从实际工作中发现，有的验收流于形式，在后期的使用维修时才发现竣工图中部分设施的位置与实际施工情况不符。
e. 档案管理
工程管理部负责项目立项后至工程竣工的全部工程档案的管理工作，尚未制订相应的管理制度。2009年以前的项目资料是由工程管理部全部归集整理，待项目完工后，一并移交办公室档案管理部门，2009年以后的项目，是随着项目的发生，随时进行归档工作，档案移交的办公室有档案移交清单，双方签字确认；
在工程部管理的时候，工程部指定了专人进行管理，但档案的台帐不够规范，需要完善。
7、担保业务
公司未制订担保制度。目前公司发生的担保业务均是对子公司的担保，担保事项与内容经过董事会审议通过。公司尚未发生对外担保业务。
8、业务外包
公司业务外包主要包括代建、招标、可研、初设、造价审核、物业管理等行为。公司尚未制订业务外包管理制度，日常外包业务基本一事一议，在业务承包单位选择时，除按规定实行招标、议标方式或有关部门指定承包方外，由主办部室选用公司熟悉、合作良好的公司，按合同审批程序由决策层审批确定。对外包业务质量控制主要是由经办部室负责，就外包业务内容进行沟通、复核、聘请专家研讨的形式保证外包业务符合公司要求。但沟通、复核过程缺少书面记录。
9、全面预算
公司成立了预算管理委员会（尚未提供资料），但相关预算管理制度未正式发布。实际工作中由财务部负责根据公司各部门提供的年度计划编制公司年度预算报表，编制后报公司领导审批并签字、上报集团；
预算审批后，没有日常预算监督，只是在半年、年度时由各部门自行总结后，报资产经营部进行汇总，由资产经营部写出分析报告，向管理层汇报。对于预算执行结果，是以公司完成整体预算指标为基础的，未考核每个部室的预算完成情况。2010年公司发布了绩效考核实施细则，于当年进行了打分考核，但与预算执行情况无直接关联。
10、合同管理
责任分工与制度建设：
计划经济部负责公司的合同管理，公司发布了《合同（协议）审核管理办法》，但未对合同管理的全部过程进行规范。
合同对象选择与谈判环节不健全，公司合同对象选择与谈判过程和合同定价过程大部分没有书面记录。
合同审核环节执行较好，各部门起草合同文本后，自行与律师沟通，由律师签属意见，各部门修改后，报计划经济部对其约定的条款是否违反相关规定、标准、附件资料是否齐全等内容进行审核，并提出审核修改意见后，上报决策层审批。但律师审核均直接在合同文本上签字确认，缺少回复意见及修改情况的记录。
合同履行环节，涉及工程项目的施工合同是通过周例会、月例会、计量付款、变更签证、日常检查、竣工验收等方式监控；
咨询类合同的一般过程沟通无记录，以最终报告成果为准。而且计划经济部建立了合同管理台帐及合同付款台帐，分别记录每个项目下合同付款及项目整体付款情况，每月与财务部核对银行资金付款情况，但项目整体付款情况未定期进行核对，造成在财务决算过程中才发现有项目支出以现金支付，未通过计划经济部审核的情况。
三、信息与沟通
1、内部信息传递
公司未制订相关的管理制度，一般通过工作例会、文件上传下达、各种汇报等形式完成信息的传递，公司也购置了OA办公系统软件，方便公司内部沟通。
公司档案在2008年以后才指定专人进行管理，项目档案、合同资料、行政档案分别管理，办公室拟订了《档案管理办法》尚未正式发布，目前各部门移交办公室档案需填制《档案收进（移出）清单》，办公室根据档案类别，编号归档，档案借出时，项目档案需填制《项目档案借出申请表》，行政档案一般不予外借，需要时进行复印，如确需外借的，临时进行登记。目前合同资料虽然由专人管理，但其作为项目资料的一部分，在项目完工后，应该由合同管理人员移交给项目档案管理人员，但目前2008年以前的档案仍在整理中，尚未有移交的情况。
2、财务报告
核算基础控制环节，财务部拟订了若干财务管理制度，但均未正式发布，只是内部参照执行，公司能够按照企业会计制度和会计法律、法规的规定执行。
财务报告编制环节，公司年度财务报告，由财务部编制经财务部长复核后，报公司总会计师、董事长审批，在报表封皮签字，并委托会计师事务所对财务报告进行审计，确保对外报送的财务报告的真实性。对于需合并的子公司报表进行审核，并经会计师事务所审计后，进行合并。
财务报告的分析利用环节，每季度编制季度财务分析报告，分析各项收入、费用、资产的构成及增减变动情况，分析公司的盈利能力和发展能力，了解和掌握当期利润增减变化的原因。分析公司的资产分布、负债水平，关注公司的财务风险。对经营活动、投资活动和筹资活动现金流量的运转分析，防止资金短缺或闲置。分析报告按规定定期报总会后，上报集团。
3、信息系统
公司根据集团统一部署，采用金蝶财务核算系统，由集团负责软件的采购、开发与维护。公司财务部根据集团统一设置的权限进行输入、输出等日常操作，基本实现利用财务系统实施有效的内部控制。但银行余额调节表的权限设置在出纳人员项下，应该进行调整。
公司采用OA办公系统，公司按相关规定完成软件投入的决策与采购，由办公室专人负责OA办公系统的运行与维护，但实际应用中OA系统的使用效率不够，未能与实际工作与内部控制全面、有效结合。（郭主任认为0A系统在日常工作中使用较好，但需要补充资料）
四、内部监督
1、制度建设
公司目前正处于内部控制制度建设时期，各项制度的建立工作正在稳步推进，已建立的制度也需要适时修订，尚未建立全面风险管理和内部控制的监督机制。
2、监督机构
（1）监事
按照公司章程规定，公司应设监事2名，其中1名监事由城投集团公司委派，1名监事为公司职工代表出任，目前没有按章程规定任命职工代表监事，没有监事会议事规则，监事未能切实履行职责。
（2）内审部门
公司未设置内部审计部门，未制订内部审计的管理制度。
3、外部监督情况
年内未出现外部审计机构发现的舞弊或不合规行为发生。
五、附属公司管理情况
子公司设立环节，资产经营部是公司长期对外投资的主责部门，负责子公司设立时前期调研、可行性分析。公司领导集体决策等程序比较完善。
子公司管理环节
a.公司按照法律规定与子公司章程向子公司派出董事长、监事、总经理，参与子公司的经营与管理。
b.资产经营部拟订了《子公司管理办法》其中有附属公司重大事项的内部报告规定，但制度未正式发布；
实际操作中对于环投绿化的重大事项、大额资金支付，通过公司管理层的会议纪要等进行管理。
c.公司发布的《绩效考核实施细则》中考核范围包含了子公司，并于2010年对子公司经理进行了考核。
d.由于公司尚未建立内审部门，对子公司财务监督主要表现为对其月度财务报表的审核。
六、内部控制工作的改进措施
针对公司风险评估和控制活动中存在问题与不足，公司拟定以下工作计划和改进措施：
1. 继续完善公司公司法人治理结构。公司计划今年与集团相关人员沟通、配合，争取解决公司历史原因所造成的董事会成员以及监事由原规国局部分领导挂名现象，组织制定监事议事规则、拟订经理层议事规则。
2.进一步明确部门职责与岗位分工。公司计划今年结合公司实际运行情况与内部控制规范的要求制定新版《部门工作职责列表》。重点理顺部门之间的职责与分工，解决部门职能交叉重叠、划分不清或职责缺位现象。编制岗位职责说明书，明确岗位职责分工与工作标准。
3.加快推进审批权限建设工作。公司计划今年内结合公司实际运行情况与内部控制规范的要求，拟定公司制授权审批框架。重点明确审批人员和审批权限、审批程序，进一步完善重大事项的集体决策机制。
4.加大公司制度建设力度，完善公司管理制度体系。公司计划于明年全面开展公司各项制度建设工作，确保各项业务决策程序化、工作流程化、考核定量化、信息反馈及时化。
重点理顺工程现场的项目部与公司项目管理部之门的职责与分工，进一步完善工程项目支付核批环节的规定、加强工程项目现场管理的检查与记录环节、加强工程项目档案的归集与借阅管理。
完善资产管理制度，进一步规范资产验收、资产报废与清查等环节的管理；
重点完善合同管理制度，进一步规范中合同对象选择、合同履行情况的跟踪记录与部门间核对等环节；
建立公司招聘及解聘制度，进一步规范公司用人机制；
力争建立全面预算管理体系、深化公司绩效考核体制，增强公司计划与执行能力。
积极稳妥地推进公司其他各项制度的建设工作，针对管理制度在实际运行中存在的不足及时修订、完善，使业务流程及管理制度切合实际。
5.加强内部审计的监督与评价能力，设置内部审计机构、建立内部审计制度、规范内部审计程序、加强内部审计监督力度，对重要业务应进行日常监督，主要包括资金运营、工程项目、合同管理、资产管理等的业务流程。同时针对公司经营活动、业务流程关键岗位等发生较大调整或变化适时进行专项监督。
6.启动子公司内控体系建立，对子公司现有制度流程情况进行了全面摸底，比照《企业内部控制应用指引》等制度对业务流程进行系统的梳理，对流程中内控环节的全面性、适用性进行分析，而后制定适合子公司的业务流程及管理制度。这样防范公司风险，规范公司管理、促进公司可持续发展。
7.组织全员参与的内控知识培训，传播内部控制理论与方法，加强内部控制与经营文化的建设，配置更多的资源，进一步提高员工的内部控制意识与整体素质。
附表：
相关制度程序的电子文档目录
【篇二】内部控制自我评价报告
内部控制自我评价报告
———————————————————————————————— 作者：
———————————————————————————————— 日期：
天津力生制药股份有限公司
内部控制自我评价报告
一、公司的基本情况
天津力生制药股份有限公司是天津市医药系统的大中型企业。2001 年 8 月 8
日经天津市人民政府批准，由天津市医药集团有限公司、天津宁发集团公司、天
津市西青经济开发总公司、香港培宏有限公司和彭洪来共同发起设立为天津力生
制药股份有限公司。2010 年 4 月 23 日，公司股票在深圳证券交易所正式上市挂
牌交易。
公司组织机构共设 15 个部门，现有员工 1000 人左右。厂区占地面积约 300
亩，分为东院、西院、南院，主厂区为东院，坐落于天津市南开区黄河道 491
号。公司主要从事中、西药片剂、硬胶囊剂、滴丸剂、原料药等产品的生产销售，
日常生产品种 70-80 个。产品销售覆盖全国，部分产品出口日本、澳大利亚、美
国等国家。
二、公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则
（一）公司建立内部控制制度的目标
1、建立和完善符合现代公司管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机
制、执行机制和监督机制保证公司经营管理目标的实现；
2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项经营活动
的正常有序运行；
3、建立良好的公司内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现
和纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整；
4、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。
（二）公司建立内部控制制度应遵循的原则
1、内部控制符合国家有关法律法规、《企业内部控制基本规范》,并结合公
司的实际情况制定；
2、内部控制在层次上涵盖公司董事会、管理层和全体员工，在对象上覆盖
公司各项业务和管理活动，在流程上渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，避免内部控制出现重大空白和漏洞；
3、内部控制在兼顾全面性的基础上突出重点，针对重要业务与事项、高
风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷；
4、公司的机构、岗位设置和权责分配应当合理并符合内部控制的基本要求，
确保不同部门、岗位之间权责分明和有利于相互制约、相互监督。履行内部控制
监督检查职责的部门应当具有良好的独立性。
5、内部控制应当在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效益的
关系，争取以合理的成本实现更有效的控制；
6、内部控制应当合理体现企业经营规模、业务范围、业务特点、风险状况
以及所处具体环境等方面的要求，并随着企业外部环境的变化、经营业务的调整、
管理要求的提高等不断改进和完善。
三、公司的内部控制结构
（一）控制环境
公司的控制环境反映了管理层对于控制重要性的态度，控制环境的好坏直接
决定着内部控制制度能否顺利实施及实施的效果。公司本着规范运作的基本理念，
正积极努力地营造良好的控制环境，主要体现在以下几个方面：
1、对诚信和道德价值观念的沟通与落实
诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程
的设计和运行。公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，建立了一整套公司管理
制度，并通过内部相互制约、相互监督使之全方位地得到有效落实。
2、对胜任能力的重视
公司管理层高度重视特定工作岗位所需的能力水平的设定，以及对达到该水
平所必需的知识和能力的要求。整体结构基本实现了优化配置。公司还根据实际
工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后期培训教育，使员工们都能胜任目
前所处的工作岗位。
3、管理层的理念和经营风格
公司始终坚持“智出一班，令出一人，戏唱一台”的决策原则，坚持“以
人为本、以德治企、依法治企”的管理思想，积极倡导“做好人，才能做好 药”
的职业道德理念。各级领导干部都自觉实践“德、善、控、勤、聪、精” 的六字要求。
4、组织结构
公司共设 15 个部门，6 个车间，在总经理的带领下，各副总经理分管不同的部
门。各职能部门之间职责明确，各司其职，相互协作、相互监督，保证了公司生
产经营活动有序进行。
5、内部审计
为加强内部审计工作，完善内部稽核体系，公司设立专门的内部审计机构，
并制定了《内部审计制度》，规定审计部对审计委员会负责，并向审计委员会报告
工作，对内部审计机构和人员设置、审计部的职责和权限、审计工作程序等作了
规定。审计部行使审计监督权，依法检查公司会计账目及相关资产，对财务收支
的真实性、合法性、有效性进行监督和评价，对公司的资金运作、资产利用情况
及其他财务运作情况进行分析评价，保证公司资产的真实和完整，对公司及控股
子公司内部控制运行情况、募集资金的使用与管理等进行内部审计。
6、职权与责任的分配
公司建立了一整套执行特定职能的授权机制，并确保每个人都清楚地了解报
告关系和责任。公司能对授权使用情况进行有效控制及对公司的活动实行监督，
能较及时地按照情况的变化修改会计系统的控制政策。
7、人力资源政策与实务
公司始终将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准，
切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质。建立和实施了较科学的聘用、
培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管理制度。营造一种积极向上、团
结和谐的人际关系和工作环境，使员工在良好的成长环境中心情舒畅地工作，在
富有挑战性的工作环境中不断地进步,实现最大价值。
（二）风险评估过程
公司制定了整体经营目标，即围绕公司的发展战略，本着“先做好人，再做
好药”的发展理念，加大科技投入，坚持“产、学、研”联合，加快产品升级换
代，整合企业内外的制药资源，使公司由单一的制剂生产企业转向制剂和原料药
共同发展的规模较大的化学制药企业，提高抵御风险的能力，增强企业核心竞争
力。结合行业特点，制定和完善风险管理政策和措施，实施内控制度执行情况的检查和监督，确保业务交易风险的可知、可防与可控，确保公司经营安全。此外，
公司时刻关注影响企业生存、发展中的一切风险，并将风险意识明确无误地传递
到每一位员工。针对可能面临的市场风险、经营风险、信用风险、财务风险等一
系列的风险，公司建立了识别、分析和应对等程序，将风险控制在可接受水平。
对符合公司战略发展方向，但同时存在经营风险的业务，也充分认清风险实质并
积极采取降低、分担等策略来有效防范风险。
（三）信息系统与沟通
公司为向管理层及时有效地提供生产经营情况，建立了实时监控的信息系统，
信息系统人员恪尽职守、勤勉工作，能够有效地履行赋予的职责。公司管理层也
提供了适当的人力、财力以保障整个信息系统的正常、有效运行。公司努力做好
信息的筛选、核对、分析、整合，确保信息及时、有效，为管理层和董事会的决
策提供依据。公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效地沟通渠道和机制，
使管理层就员工职责和控制责任能够进行有效沟通。组织内部沟通的充分性使员
工能够有效地履行其职责，与客户、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通，
使管理层面对各种变化能够及时、有效地控制和解决。
（四）控制活动
公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层对预算、利润和其他
财务和经营业绩都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录 和沟通，
并且积极地对其加以监控。公司财务部按照《公司法》、《会计法》和《企业会计
准则》等法律法规及其补充规定，制订了财务管理制度，并明确了授权及签章等
内部控制环节，明确了会计凭证、会计账簿和财务报告的处理程序，以保证：业
务活动按照适当的授权进行；
交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，
较及时地记录于适当的账户，使财务报表的编制符合企业会计准则的相关要求；
对资产的记录和记录的接触、处理均经过适当的授权；
账面资产与实存资产定期
核对；
实行会计人员岗位责任制，聘用合适的会计人员，使其能够完成分配的任
务。为保证各项目标的实现，公司建立了相关控制程序，主要包括：交易授权控
制、责任分工控制、会计系统控制、资产接触与记录使用控制、独立稽查控制、
电子信息系统控制等。
（1）交易授权控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，公司内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授
权范围内办理经济业务。公司在交易授权上区分交易的不同性质采用两种层次的
授权即一般授权和特别授权。对一般性交易如购销业务、费用报销等业务采用各
职能部门和分管领导审批制度；
对于非常规性交易，如收购、兼并、投资、增发
股票等重大交易需经董事会或股东大会审批。
（2）责任分工控制：合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相
分离及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成各司其职、
各负其责、相互制约的工作机制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务经办、
业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与
监督检查等。
（3）会计系统控制：严格执行财政部 2006 年颁布的《企业会计准则—基本
准则》和其他各项会计准则的规定，建立了具体的会计制度和财务管理制度，明
确了会计凭证、会计账薄和财务会计报告的处理程序。会计机构各岗位人员职责
分工明确，有效保证了会计资料的真实、完整。
（4）资产接触与记录使用控制：公司严格限制未经授权的人员对财产的直接
接触，防止各种实物资产被盗、毁损和流失。采取定期盘点、财产记录、账实核
对、财产保险等措施，以使各种财产安全完整。公司建立了一系列资产保管制度、
会计档案保管制度，并配备了必要的设备和专职人员，从而使资产和记录的安全
和完整得到了根本保证。
（5）独立稽查控制：公司专门设立内部审计机构行使审计监督权，依法检查
公司会计账目及相关资产，对财务收支的真实性、合法性、有效性进行监督和评
价，对公司的资金运作、资产利用情况及其他财务运作情况进行分析评价，保证
公司资产的真实和完整，对公司及控股子公司内部控制运行情况、募集资金的使
用与管理等进行内部审计。
（6）电子信息系统控制：公司制定了较为严格的电子信息系统控制制度，包
括 ERP 系统的维护、数据输入与输出、文件储存等方面，使数据能够及时安全的
汇总与传递，对经营业务实施实时监控。
（五）对控制的监督
公司定期对各项内部控制进行评价，同时，一方面建立各种机制使相关人员在履行正常岗位职责时，就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据；
另
一方面通过外部沟通来证实内部产生的信息或者指出存在的问题。公司管理层高
度重视内部控制的各职能部门和监管机构的报告及建议，并采取各种措施及时纠
正控制运行中产生的偏差。
四、公司主要内部控制制度的执行情况
公司对内部控制制度设计和执行的有效性进行自我评估，现对公司主要内部
控制制度的执行情况说明如下：
（一）基本控制制度
1、公司治理方面
公司按照国家有关法律法规，结合本公司实际，制定了《公司章程》、《股东
大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等规章制度，明确股东
会、董事会、监事会和经理层的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序，形
成决策、执行和监督相互分离，保证了公司治理结构、内部机构设置和运行机制
的有效和规范。
2、日常管理方面
公司各主要部门，如计划财务部、审计部、质量管理部、安全生产部、人事
保卫部、机修动力部、行政后勤部等，都制定了相关的管理制度，对公司日常工
作进行了详细规范，并确保严格按照各项制度执行，保证了公司的正常运转。
（二）业务控制制度
1、采购供应管理方面
为了加强公司物资采购的监督管理，提高企业的经济效益，结合公司实际情
况，力求做到科学有效，确保公平、公开、公正、比质比价、监管制约的原则，
公司制定了《物资采购的管理程序和办法》和《物资采购管理规定》，并较合理地
规划和设立了采购与付款业务的机构和岗位。明确了存货的请购、审批、采购、
验收程序。应付账款和预付账款的支付必须在相关手续齐备后才能办理。公司在
采购与付款的控制方面没有重大漏洞。
2、生产管理方面
公司制定了《安全生产责任制》、《危险化学品安全管理责任制》、《在产品管
理制度》等制度，确保生产系统的安全有效运作，全面完成公司对产品品种、质量、产量和成本等各项要求。
3、质量管理方面
公司设立质量管理部门，组织开展质量检验、质量控制工作以及各种质量管
理活动。对原料检验、产品生产过程、完工产品检验等严格按照《药品生产质量
管理规范》进行全程管理。确保公司产品质量。
4、销售管理方面
公司制定了比较可行的销售政策，对定价原则、信用标准和条件、收款方式
以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容作了明确规定。公司对应
收账款高度重视，实行货款回收责任制，将收款责任落实到销售部门及销售人员，
并将销售货款回收率列为主要考核指标。实践证明，公司在应收账款的控制方面
非常出色。
（三）资产管理控制制度
1、货币资金管理
公司对货币资金的收支建立了较严格的授权批准程序，办理货币资金业务的
不相容岗位已作分离，相关机构和人员存在相互制约关系。公司已按国务院《现
金管理暂行条例》和财政部《内部会计控制规范——货币资金(试行)》，明确了现
金的使用范围及办理现金收支业务时应遵守的规定。已按中国人民银行《支付结
算办法》及有关规定制定了银行存款的结算程序。公司不存在影响货币资金安全
的不适当之处。
2、实物资产管理
公司建立了实物资产的各种管理制度，能对实物资产的验收入库、领用发出、
保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、
账实核对、财产保险等措施，能够较有效地防止各种实物资产的被盗、偷拿、毁
损和重大流失。
（四）对外担保、关联交易控制制度
1、对外担保管理
公司非常严格地控制担保行为，制定了《对外担保制度》，明确了对外担保事
项的审批权限、风险评估、信息披露等具体问题，对担保原则、担保标准和条件、
担保责任等相关内容作了明确规定。及时了解和掌握被担保人的经营和财务状况，以防潜在的风险，避免和减少可能发生的损失。
2、关联交易管理
公司制定的《关联交易决策制度》，对应遵循的基本原则、关联交易的决策权
限、程序、回避等作了详细的规定。公司按照《公司章程》、《关联交易决策制度》
等规定履行相关审批程序，充分发挥独立董事、审计委员会、监事会、内部审计
机构对关联交易的审核作用，并借助保荐机构的外部监督，加强对关联交易的内
部控制，保障关联交易的公平性，保护公司及公司股东的利益。
（五）募集资金使用管理
公司制定了《募集资金管理制度》和《募集资金使用管理细则》，对募集资金
的存放、使用、管理与监督作了详细规定，规范公司募集资金的使用和管理，提
高募集资金的使用效率，切实保护投资者的权益。公司严格按照相关规定，对募
集资金进行专户存储，并与银行、保荐人签订了《募集资金三方监管协议》，掌握
募集资金专用账户的资金动态，严格履行资金使用的审批手续，确保了募集资金
的专款专用。
（六）信息披露管理
为保证公司披露信息的及时、准确和完整，避免重要信息泄露、违规披露等
事件发生，公司制定了《信息披露管理制度》和《内幕信息知情人报备制度》等
制度，对信息披露的范围、流程、法律责任、重大内幕信息及知情人的管理等作
了明确的规定，以确保公司信息披露真实、准确、完整、及时、公平。
（七）内部监督与内部审计的控制
公司设监事会，对股东大会负责。对董事、经理及其他高管人员的履职情形
及公司依法运作情况进行监督。发现公司的经营情况异常，可以进行调查，必要
时，可以聘请会计师事务所、律师事务所等专业机构协助其开展工作。
董事会审计委员会是董事会的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的
沟通、监督和核查工作，督促会计师事务所的审计工作，审核公司财务信息及其
披露情况，确保董事会对经营管理层的有效监督。
公司独立董事严格按照相关法律法规的要求，勤勉尽职，积极参加各次董事
会和股东大会，深入了解公司发展及经营状况，对公司经营业务的重大事项发表
了独立意见。切实履行监督检查职责，对公司决策的科学性、规范化起到了积极作用，促进了公司治理结构的逐步完善，维护了公司的整体利益和全体投资者的
合法权益。
公司审计部负责对全公司的财务收支及经济活动进行审计、监督。通过审计、
监督，及时发现内部控制的缺陷和不足，详细分析问题的性质和产生的原因，提
出整改方案并监督落实，并以适当的方式及时报告董事会审计委员会。
五、改进和完善内部控制制度的措施
为保证公司内控制度的长期有效性和完备性，公司将严格按照中国证监会和
深圳证券交易所的规定和要求，加强内部控制体系和制度建设，在执行过程中进
行不断改进、充实和完善，进一步提高公司规范治理水平。
1、加强培训工作，在公司全员中树立风险防范意识，培养良好的企业精神和
内部控制文化，加强内控规范意识，提高内控的执行效力。
2、加强公司内部控制，优化业务和管理流程，持续规范运作。及时根据相关
法律法规的要求不断修订和完善公司各项内部控制制度，进一步健全和完善内部
控制体系。丰富内部控制评价的手段和方法，努力提高内控管理人员的业务水平
和素质，有效开展内控制度管理工作。建立健全内控检查和评价工作制度，切实
发挥内控管理对内部控制的监督职能。
3、强化内部控制制度的执行力，强化审计工作，充分发挥审计委员会和内审
人员的监督职能，定期和不定期地对公司及控股子公司的制度执行情况进行检查，
保障公司内部控制制度的建立健全和有效实施，防止企业资产流失，切实保障股
东权益。
4、完善公司治理结构，提高公司规范治理的水平，进一步提升公司科学决策
能力和风险防范能力。
六、公司对内部控制的自我评估意见
综上所述，本公司管理层认为，公司建立了较为完善的法人治理结构，现有
的内部控制体系较为健全，符合我国有关法规和证券监管部门的要求，符合当前
公司生产经营管理与发展的需要。公司的内部控制制度是完整、合理和有效的，
保证了公司经营活动的有序开展，确保了公司发展战略和经营目标的全面实施和
充分实现；
能够较好地保证公司会计资料的真实性、合法性、完整性，确保公司
所有财产的安全和完整、提高资产使用效率、有效避免风险；
能够真实、准确、及时、完整地完成信息披露，确保公开、公平、公正地对待所有投资者，确实保
护公司和所有投资者的合法权益。不存在对公司治理、经营管理及发展有重大影
响的控制缺陷、问题和异常事项。公司将一如既往地严格执行内部控制制度，并
及时进行内部控制体系的补充和完善，使之适应国家法律、法规的要求和公司自
身管理的需要。控制和防范经营管理风险，保护投资者的合法权益，促使公司规
范运作和健康发展。
天津力生制药股份有限公司
董事会
2012年4月22日
【篇三】内部控制自我评价报告
内部控制评价报告
为贯彻**集团建立、完善公司内部控制体系的精神，更好的揭示和防范公司风险，**有限公司（以下简称：本公司）成立了内控评价工作小组，按照《**子公司内部控制评价办法（试行）》的具体要求，依据财政部等五部门发布的《企业内部控制应用指引》以及此前发布的《企业内部控制基本规范》，对本公司的内部控制制度及执行情况进行了检查，具体情况如下：
一、公司内部控制评价工作总体情况
本公司于 年 月成立了内控评价工作小组， 任组长，组员包括 等。自 月 日开始进行内控评价工作，至 月 日完成调查取证。
二、内部控制评价范围、过程与方法
1.评价范围
对公司的内部控制环境、重要的经营活动，即资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、以及信息与沟通、内部监督、子公司管理状况等进行了检查。
2.评价程序与方法
本公司内控评价小组成立后，召开了内控评价工作启动会，要求各部门归集整理有关资料，包括各种制度、办法文本的归集，各项工作流程等，在规定时间内向内控评价小组及时提供；
内控评价小组在认真分析搜集上来的各种资料基础上，分别与相关部门、人员进行谈话，听取部门工作职责介绍，对公司内控的意见建议，形成访谈记录；
结合谈话内容及对制度规定的分析，到各部门对内控实际运行情况进行穿行测试，搜集有关资料，进一步了解公司内控的建设和运行情况；
在搜集证据的基础上，对公司内控工作的缺陷进行认定，形成初步评价报告，将报告内容与各部门沟通并向公司决策层进行汇报；
根据汇报结果形成最终内控评价报告，并将评价过程中取得资料，整理归档。
二、内部控制评价具体工作
（一）内部控制环境
1. 组织架构
（1）法人治理结构
本公司按照《公司法》等有关法律的要求，建立了法人治理架构，成立了董事会、指定了一名监事人员，设立了总经理。
目前公司由于历史原因，董事会的部分成员以及监事是由原规国局部分领导挂名，成立至今未作变动，造成现在董事及监事的职责不能很好的履行。而且按照公司章程规定，公司应设监事2名，其中1名监事由城投集团公司委派，1名监事为公司职工代表出任，目前没有按章程规定任命职工代表监事。
公司总经理由董事会聘任，对董事会负责。总经理全面负责公司的日常经营管理活动，保证公司的正常经营运转。但目前公司未制订关于经理层的议事规则。
（2）内部机构设置
公司根据经营业务需要设置了计划经济部、前期策划部、工程管理部、征地管理部、资产经营部、财务部、综合办公室，并制定了《部门工作职责列表》。目前公司未设立内审部门。
2010年公司根据业务发展形势需要，对各部门的工作职责进行了调整，但《部门工作职责列表》未进行更新，而且公司未发布岗位职责。
在各部门既有职责分工下，部分职责存在交叉或划分不准确的情况，具体表现如下：
a.建设项目房地产权证登记工作
《部门职责分工列表》中规定，征地管理部主责建设项目房地产权证登记工作，但在实际工作中有立项的建设项目房地产权证登记工作由前期策划部负责，征地管理部配合提供征地手续。负责此项工作的主责部门需要重新认定。
b.土地看管工作
《部门职责分工列表》中规定此工作由征地管理部负责，但对于无立项的储备用地未能平移或出让的土地看管工作牵扯精力，由资产管理专业部门负责。
c.经营规划与公司战略
资产经营部负责的经营规划与办公室负责的公司战略存在部分交叉重叠，此项职能划分需要重新认定。
d. 目前公司现有项目以成立项目部的形式进行管理，但项目部与公司工程管理部之门的职责与分工没有具体规定，需要制定项目部的职责内容及岗位职责。
（3）经营决策机制
公司对关系到投资、融资、经营等领域的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等，能够实行集体决策审批或联签，但目前公司的审批权限不够明确，除《资金使用管理办法（补充办法）》中对工程结算资金的支付规定了具体权限，其他制度中未明确具体审批权限，也未单独制订权限列表。
2.发展战略
公司于2008年委托南开大学制作《盈利模式和融资模式纲要》初稿，本拟继续深入研究，因公司经营模式发生变化，该项研究已不适用，至今未再进行公司战略的相关研究。
3.人力资源
（1）人力资源结构
目前公司员工 名，其中：高级管理人员 名，中层管理人员 名，普通业务人员 名，人力资源结构趋于稳定。
（2）人力资源引入环节
公司每年根据业务要求编制人员需求计划，经集团批复后公司组织招聘，通过人员需求计划控制人力资源的引入。
目前公司尚未制定完整的招聘管理制度。近几年公司招聘的人员没有社会招聘行为，大部分属于内部调剂，即使是集团以外的工作人员也是关联单位中比较了解的人员，因此未再进行面视、试用等环节，直接通过领导班子会议决定，报集团审批。
公司制定了《劳动合同制度实施细则》、《关于续订劳动合同工作的实施办法》，规范了员工劳动合同的管理。
（3）人力资源开发
公司尚未制定培训管理制度，但发布了《**公司鼓励员工获取职称、职（执）业资格及参加学历性教育实施意见》，以此来鼓励员工学习。
（4）人力资源激励与约束
公司颁布了《考勤管理规定》、《职工带薪年休假制度》、《员工岗位聘任管理办法》等制度，规范员工的日常出勤，保障职工的利益，并鼓励员工积极工作，努力向上，并通过《绩效考核实施细则》，年终进行考核及民主评议并排名，其结果直接与职工薪酬挂勾，奖罚分明。
目前由于公司办公地点的迁移，实际工作中已不再执行《考勤管理规定》中的打卡制度。
（5）人力资源退出
目前公司尚未制定员工离职的相关制度。具内控调查了解，员工离职的基本流程如下：
一般由个人提交离职申请，公司领导班子会审批，如调出集团外需报集团审批。审批通过后个人填报离职通知单，相关部门根据业务交接、物品、财务等签字确认，并由分管领导签字后办理离职手续。
以上程序基本符合内控指引规定，但公司领导班子审议员工离职申请后并未形成相关文字记录。
4.社会责任
（1）安全生产责任
公司成立了安全生产委员会并实行安全责任制，建立了安全例会机制、特殊岗位资格认证上岗机制、安全教育机制，规范了建设项目的安全生产管理。公司成立至今未发生重大事故。
公司还拟订了《风险源预控管理体系》，但尚未正式发布。
（2）产品质量责任
公司制定了《建设工程质量管理办法》、《建设工程质量管理实施细则》等管理制度；
重大建设项目执行相关法律法规，采取招标形式聘请设计单位、施工单位、监理单位，根据建设项目特点聘请代建单位，使公司建设项目质量得到有效保障。
（3）环境保护与资源节约责任
本公司建设项目主要为绿化工程，符合国家环境评价与节能评价要求。
（4）促进就业与员工权益保护责任
公司严格按照劳动法等相关法律规定与员工签订劳动合同、为员工交纳了社会保险，建立了员工加班与休假管理机制，与职工签订了工资集体协商协议书，依法保护员工的合法权益。
5.企业文化
公司自成立以来，始终重视企业文化的建设，循序渐进地培育企业文化。公司从工作氛围、精神状态和行为习惯三个方面来塑造企业性格，积淀企业文化，使企业经营理念、管理理念、行为理念深入人心。形成求真务实、艰苦奋斗的工作作风，激流勇进、迎难而上的拼搏意识。
今后公司会将企业文化与公司战略紧密结合，并将企业文化文字化、制度化，保证企业文化的贯彻与执行。
（二）风险评估机制和控制活动
1.资金活动
（1）融资活动
公司尚未制订融资管理制度，按照公司部门职责分工，资产经营部负责公司的直接融资工作，但目前尚未发生相关融资行为。财务部负责公司的银行融资工作，目前公司银行融资流程如下：
财务部依据公司年度工作计划，编制公司年度融资计划，年度中根据公司领导班子有关融资的会议纪要，由财务部与银行进行沟通洽谈，然后向公司领导汇报情况，公司领导认可后，按照董事会议事规则的规定，经董事会审批后，与银行签订借款合同。财务部负责跟踪债务的偿还和利息的支付。
以上程序基本符合内控指引规定。但公司近两年由于公司整体工作安排问题，未编制年度融资计划，且相关谈判内容未形成纪录。
（2）投资活动：
公司尚未建立投资管理制度，目前公司投资活动只涉及设立环投绿化公司。
资产经营部是公司长期对外投资的主责部门，负责长期投资的前期调研、可行性分析，然后由公司领导进行集体决策，此程序执行比较完善。
在投资执行环节，公司按照法律规定与子公司章程向子公司派出董事长、监事、总经理，参与子公司的经营与管理。但由于公司尚未建立内审部门，对子公司财务监督主要表现为日常对其财务报表的审核及年度聘请会计师事务所对子公司进行报表审计。
对于内控指引中提到的资金集中管理内容，因受子公司规模和数量项目限制，公司未采用财务中心模式进行资金业务的统一管理，而是通过委派公司高管担任子公司董事长，以及子公司重大事项、资金使用通过公司领导集体决策的方式对子公司进行管理。
（3）资金运营
资金运营制度建设方面，公司发布了部分与资金管理相关的制度，但内容不够完善。
资金支付审批环节，公司制定了资金支付审批环节的相关管理制度，但内容不完整，审批权限不明确，需要重新修订。而且实际执行中也有缺陷，如：计划部负责审核工程进度款时，首先应根据《资金使用管理办法》的规定，由各部门每月向计划经济部报送月度资金使用计划，未列入月度资金使用计划的用款原则不予审批，若确需审批，需报主管领导同意后提出申请。目前工作中，各部门每月仍报送资金使用计划，但在实际用款时，有与资金计划不相符的支出，只要按照《资金使用管理办法》的规定，提供了相应附件，计划经济部审核后，就能按程序支付，与《资金使用管理办法》的规定不一致。
另外按照《资金使用管理办法》的规定按项目资金性质提供的资料不同，均要报计划部审批后才能支付。目前有的项目，业务部门以现金支付，按费用报销流程审批，未通过计划经济部审核，财务部也给予支付，造成计划经济部的项目资金支付情况与财务项目帐不一致。
现金及银行存款管理环节，财务部在库存现金的管理中，由财务负责人每月对库存现金进行监盘，但无盘点记录存档；
银行余额调节表目前由于财务软件中的权限设置问题，只能由出纳人员进行编制，财务负责人进行不定期的检查。
财务印鉴管理环节，财务部部长负责支票、收据及财务印鉴中财务专用章的保管、同时由办公室管理财务印鉴中法人章的方式进行控制，基本符合内控指引规定。
财务稽查环节，公司未设立审计部门，但每年都委托会计师事务所对年度报表进行审计。
2.采购业务
采购计划环节，由于公司未执行全面预算，公司的办公用品采购未编制资产采购计划与预算。
采购请购环节，公司行政资产采购有请示与审批。
供应商选择环节，一般办公资产采购是经办人员提出建议，由公司领导决策。公司正在考虑建立供应商选择机制，并与供应商签订合同；
项目建设中所需物资的采购，一般通过招投标程序进行。
采购合同订立环节不完善，需要在合同管理制度中及物资采购有关制度中明确规定物资采购合同订立的范围。公司办公资产采购部分未签订采购合同。
采购验收环节不完善，一般办公物资采购后无验收手续，公司目前做法是在收到时直接登记固定资产明细表中登记编号、名称、厂牌型号，领用时由使用人签字；
在工程物资验收时，主要由监理负责验收，并在工程物资进场报验申请表上签章，没有公司验收人员签字。
3.资产管理
目前公司固定资产分别由办公室和资产经营部负责管理。公司尚未正式颁布固定资产管理制度。
（1）内部移交资产管理
公司目前的资产大部分未进行财务决算，未移交资产经营部管理。已移交资产如：桥园、高标准公厕，也未办理交接手续，导致资产出现问题时，维修困难、责任不清。
（2）行政办公资产管理
日常管理环节，办公室负责行政办公资产的管理，目前没有制订相应的制度，公司行政办公资产采购后，只在固定资产明细表中登记编号、名称、厂牌型号，并由使用人签字领用；
公司车辆已进行投保。
资产维护环节不完善，公司固定资产维修前无维修计划和审批程序，只是在维修费用发生后执行报销审批程序。
资产清查与处置环节，公司每年进行一次固定资产盘点，与财务部结合，但盘点表中没有参与盘点人员的签字，而且对盘点结果中的报废、丢失、毁损等情况，未进行处理。
4．销售业务
制度建设方面，公司目前除了已经出租的高标准公厕业务用房外，尚无其他收入，未制订资产出租管理制度。
定价环节，公司尚未出台统一的租赁政策，目前采用一事一议的方式。
签订协议环节，公司在出租资产时，与租户签订租赁合同。租赁合同按公司规定的合同审批程序进行审批。
交接环节，公司对出租资产未制订相应的管理制度，目前对资产出租前、后均无交接查验手续，在合同中虽然规定了装修要求，但没有装修完成后的验收手续。
5.研究与开发
公司前期策划部为科技课题研究工作的主责部门，公司按照集团的《科研项目管理实施细则》执行，签订科技项目合同书，出具课题成果报告书、成果验收报告等，手续较完备。只是研究成果的转化和有效利用还需要时间。
6、工程项目
公司制订并发布了《建设工程质量（暂行）管理办法》、《建设项目前期工作（暂行）管理办法》、《施工组织设计审批（暂行）管理办法》、《工程质量检查验收（暂行）管理办法》《工程质量事故报告和调查处理（暂行）办法》、《建设项目竣工验收（暂行）管理办法》、《造价审核管理办法》、《工程结算审核管理办法暂行规定》、《工程结算审核管理办法》、《建设工程合同管理办法》等工程项目类管理制度，还不够系统，需要加以补充、修订和完善。
（1）工程项目立项决策
决策支持文件的编制环节，公司建设项目所需的项目建议书、可研报告等决策支持文件主要是通过招标方式由委托专业机构编制，保证了决策支持文件的科学、准确。
项目的评估与决策环节，主责部门以文件形式报公司集体评审与联签后，报送相关政府行政部门审批，基本符合指引要求。
（2）工程项目招标
目前公司尚未制定招标管理制度，招标工作由前期策划部负责设计招标，一般委托招标代理机构进行；
工程部负责组织监理及施工的招标工作，一般委托招标代理机构进行，在监理及施工的招标过程中计划经济部负责招标文件、工程量清单和控标线的审核，并在审核的量单、控标线上盖章确认，做到了不相容职责的分离。但相应的审核资料需要加强管理。
（3）工程造价
公司计划经济部负责造价审核工作。造价审核一般分为委托中介机构进行和自行审核两种情况，对于委托中介机构审核的结果，计划经济部负责沟通、复核，以最终报告数据为准；
而自行审核的审核结果经过相关部门沟通后，以《承办单》的形式报送各级领导审批，做到了不相容职责分离的指引要求。
（4）工程建设
a.进度控制环节，公司进度控制一般是先由工程部制定总进度计划，施工单位根据总进度计划等材料编制施工组织方案，工程部对施工组织方案进行审核。然后通过业主例会、现场巡查、进度报表及施工单位作日报、旬报、月报报监理签字后报甲方等方式进行管理，不同的项目采用的进度控制方式略有差异。还需要制订相应的管理制度，明确管理方式、方法，并加强有关资料的保管。
在工程进度付款时，由工程管理部对工程量进行签字确认后，转计划部审核，报公司领导签字审批后，财务部进行付款。
b.质量控制环节：
公司通过招标程序，聘请了监理单位，负责对施工质量进行严格把关。同时前期策划部负责公司所有项目的质量管理工作，但在质量管理的责任划分上与工程部存在交叉重叠与职责不明情况。
目前公司各项目部的质量控制方法主要是进行质量自查、质量评比、上报质量管理月报，其中相关数据和质量管理中存在的问题项目部以汇报材料的形式向前期策划部汇报。但前期策划部未按《建设工程质量管理办法》的规定进行现场质量检查、抽查。
c.安全生产及文明施工
公司工程管理部负责安全管理工作，各项目基本执行了安全的交底、专项安全检查报告及整改等制度，但某些建设项目存在未制定安全管理方案的现象和由于现场纠正而未留存整改与反馈记录的现象。
d. 竣工验收：
公司于2010年下发了《建设项目竣工验收管理办法》，制度下发后尚无完工项目按此制度进行验收。
原工程竣工验收一般是工程管理部负责组织验收，由各参与验收单位在验收报告中签字确认。从实际工作中发现，有的验收流于形式，在后期的使用维修时才发现竣工图中部分设施的位置与实际施工情况不符。
e. 档案管理
工程管理部负责项目立项后至工程竣工的全部工程档案的管理工作，尚未制订相应的管理制度。2009年以前的项目资料是由工程管理部全部归集整理，待项目完工后，一并移交办公室档案管理部门，2009年以后的项目，是随着项目的发生，随时进行归档工作，档案移交的办公室有档案移交清单，双方签字确认；
在工程部管理的时候，工程部指定了专人进行管理，但档案的台帐不够规范，需要完善。
7、担保业务
公司未制订担保制度。目前公司发生的担保业务均是对子公司的担保，担保事项与内容经过董事会审议通过。公司尚未发生对外担保业务。
8、业务外包
公司业务外包主要包括代建、招标、可研、初设、造价审核、物业管理等行为。公司尚未制订业务外包管理制度，日常外包业务基本一事一议，在业务承包单位选择时，除按规定实行招标、议标方式或有关部门指定承包方外，由主办部室选用公司熟悉、合作良好的公司，按合同审批程序由决策层审批确定。对外包业务质量控制主要是由经办部室负责，就外包业务内容进行沟通、复核、聘请专家研讨的形式保证外包业务符合公司要求。但沟通、复核过程缺少书面记录。
9、全面预算
公司成立了预算管理委员会（尚未提供资料），但相关预算管理制度未正式发布。实际工作中由财务部负责根据公司各部门提供的年度计划编制公司年度预算报表，编制后报公司领导审批并签字、上报集团；
预算审批后，没有日常预算监督，只是在半年、年度时由各部门自行总结后，报资产经营部进行汇总，由资产经营部写出分析报告，向管理层汇报。对于预算执行结果，是以公司完成整体预算指标为基础的，未考核每个部室的预算完成情况。2010年公司发布了绩效考核实施细则，于当年进行了打分考核，但与预算执行情况无直接关联。
10、合同管理
责任分工与制度建设：
计划经济部负责公司的合同管理，公司发布了《合同（协议）审核管理办法》，但未对合同管理的全部过程进行规范。
合同对象选择与谈判环节不健全，公司合同对象选择与谈判过程和合同定价过程大部分没有书面记录。
合同审核环节执行较好，各部门起草合同文本后，自行与律师沟通，由律师签属意见，各部门修改后，报计划经济部对其约定的条款是否违反相关规定、标准、附件资料是否齐全等内容进行审核，并提出审核修改意见后，上报决策层审批。但律师审核均直接在合同文本上签字确认，缺少回复意见及修改情况的记录。
合同履行环节，涉及工程项目的施工合同是通过周例会、月例会、计量付款、变更签证、日常检查、竣工验收等方式监控；
咨询类合同的一般过程沟通无记录，以最终报告成果为准。而且计划经济部建立了合同管理台帐及合同付款台帐，分别记录每个项目下合同付款及项目整体付款情况，每月与财务部核对银行资金付款情况，但项目整体付款情况未定期进行核对，造成在财务决算过程中才发现有项目支出以现金支付，未通过计划经济部审核的情况。
三、信息与沟通
1、内部信息传递
公司未制订相关的管理制度，一般通过工作例会、文件上传下达、各种汇报等形式完成信息的传递，公司也购置了OA办公系统软件，方便公司内部沟通。
公司档案在2008年以后才指定专人进行管理，项目档案、合同资料、行政档案分别管理，办公室拟订了《档案管理办法》尚未正式发布，目前各部门移交办公室档案需填制《档案收进（移出）清单》，办公室根据档案类别，编号归档，档案借出时，项目档案需填制《项目档案借出申请表》，行政档案一般不予外借，需要时进行复印，如确需外借的，临时进行登记。目前合同资料虽然由专人管理，但其作为项目资料的一部分，在项目完工后，应该由合同管理人员移交给项目档案管理人员，但目前2008年以前的档案仍在整理中，尚未有移交的情况。
2、财务报告
核算基础控制环节，财务部拟订了若干财务管理制度，但均未正式发布，只是内部参照执行，公司能够按照企业会计制度和会计法律、法规的规定执行。
财务报告编制环节，公司年度财务报告，由财务部编制经财务部长复核后，报公司总会计师、董事长审批，在报表封皮签字，并委托会计师事务所对财务报告进行审计，确保对外报送的财务报告的真实性。对于需合并的子公司报表进行审核，并经会计师事务所审计后，进行合并。
财务报告的分析利用环节，每季度编制季度财务分析报告，分析各项收入、费用、资产的构成及增减变动情况，分析公司的盈利能力和发展能力，了解和掌握当期利润增减变化的原因。分析公司的资产分布、负债水平，关注公司的财务风险。对经营活动、投资活动和筹资活动现金流量的运转分析，防止资金短缺或闲置。分析报告按规定定期报总会后，上报集团。
3、信息系统
公司根据集团统一部署，采用金蝶财务核算系统，由集团负责软件的采购、开发与维护。公司财务部根据集团统一设置的权限进行输入、输出等日常操作，基本实现利用财务系统实施有效的内部控制。但银行余额调节表的权限设置在出纳人员项下，应该进行调整。
公司采用OA办公系统，公司按相关规定完成软件投入的决策与采购，由办公室专人负责OA办公系统的运行与维护，但实际应用中OA系统的使用效率不够，未能与实际工作与内部控制全面、有效结合。（郭主任认为0A系统在日常工作中使用较好，但需要补充资料）
四、内部监督
1、制度建设
公司目前正处于内部控制制度建设时期，各项制度的建立工作正在稳步推进，已建立的制度也需要适时修订，尚未建立全面风险管理和内部控制的监督机制。
2、监督机构
（1）监事
按照公司章程规定，公司应设监事2名，其中1名监事由城投集团公司委派，1名监事为公司职工代表出任，目前没有按章程规定任命职工代表监事，没有监事会议事规则，监事未能切实履行职责。
（2）内审部门
公司未设置内部审计部门，未制订内部审计的管理制度。
3、外部监督情况
年内未出现外部审计机构发现的舞弊或不合规行为发生。
五、附属公司管理情况
子公司设立环节，资产经营部是公司长期对外投资的主责部门，负责子公司设立时前期调研、可行性分析。公司领导集体决策等程序比较完善。
子公司管理环节
a.公司按照法律规定与子公司章程向子公司派出董事长、监事、总经理，参与子公司的经营与管理。
b.资产经营部拟订了《子公司管理办法》其中有附属公司重大事项的内部报告规定，但制度未正式发布；
实际操作中对于环投绿化的重大事项、大额资金支付，通过公司管理层的会议纪要等进行管理。
c.公司发布的《绩效考核实施细则》中考核范围包含了子公司，并于2010年对子公司经理进行了考核。
d.由于公司尚未建立内审部门，对子公司财务监督主要表现为对其月度财务报表的审核。
六、内部控制工作的改进措施
针对公司风险评估和控制活动中存在问题与不足，公司拟定以下工作计划和改进措施：
1. 继续完善公司公司法人治理结构。公司计划今年与集团相关人员沟通、配合，争取解决公司历史原因所造成的董事会成员以及监事由原规国局部分领导挂名现象，组织制定监事议事规则、拟订经理层议事规则。
2.进一步明确部门职责与岗位分工。公司计划今年结合公司实际运行情况与内部控制规范的要求制定新版《部门工作职责列表》。重点理顺部门之间的职责与分工，解决部门职能交叉重叠、划分不清或职责缺位现象。编制岗位职责说明书，明确岗位职责分工与工作标准。
3.加快推进审批权限建设工作。公司计划今年内结合公司实际运行情况与内部控制规范的要求，拟定公司制授权审批框架。重点明确审批人员和审批权限、审批程序，进一步完善重大事项的集体决策机制。
4.加大公司制度建设力度，完善公司管理制度体系。公司计划于明年全面开展公司各项制度建设工作，确保各项业务决策程序化、工作流程化、考核定量化、信息反馈及时化。
重点理顺工程现场的项目部与公司项目管理部之门的职责与分工，进一步完善工程项目支付核批环节的规定、加强工程项目现场管理的检查与记录环节、加强工程项目档案的归集与借阅管理。
完善资产管理制度，进一步规范资产验收、资产报废与清查等环节的管理；
重点完善合同管理制度，进一步规范中合同对象选择、合同履行情况的跟踪记录与部门间核对等环节；
建立公司招聘及解聘制度，进一步规范公司用人机制；
力争建立全面预算管理体系、深化公司绩效考核体制，增强公司计划与执行能力。
积极稳妥地推进公司其他各项制度的建设工作，针对管理制度在实际运行中存在的不足及时修订、完善，使业务流程及管理制度切合实际。
5.加强内部审计的监督与评价能力，设置内部审计机构、建立内部审计制度、规范内部审计程序、加强内部审计监督力度，对重要业务应进行日常监督，主要包括资金运营、工程项目、合同管理、资产管理等的业务流程。同时针对公司经营活动、业务流程关键岗位等发生较大调整或变化适时进行专项监督。
6.启动子公司内控体系建立，对子公司现有制度流程情况进行了全面摸底，比照《企业内部控制应用指引》等制度对业务流程进行系统的梳理，对流程中内控环节的全面性、适用性进行分析，而后制定适合子公司的业务流程及管理制度。这样防范公司风险，规范公司管理、促进公司可持续发展。
7.组织全员参与的内控知识培训，传播内部控制理论与方法，加强内部控制与经营文化的建设，配置更多的资源，进一步提高员工的内部控制意识与整体素质。
附表：
相关制度程序的电子文档目录
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